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title: "Quelle somme donner à son enfant sans payer de droits"
description: "Quelle somme d’argent peut-on donner sans déclarer ? Découvrez les abattements, l’exonération de 31 865 € et les règles pour aider votre enfant."
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[Donation](https://www.mursetcapital.fr/guides/themes/donation)

# Quelle somme d’argent peut-on donner à son enfant sans payer de droits ?

![Portrait de Brahim Guerfi](https://www.mursetcapital.fr/_astro/brahim-guerfi.BAB91cBj_ZEp83F.webp?dpl=dpl_4UCs4jWyJi9QH4LEZDwzsWWndbfX)Par [Brahim Guerfi](https://www.mursetcapital.fr/#apropos), mandataire du réseau Artémis CourtagePublié le 1 octobre 2026 · 11 min de lecture

![Parents et leur fille autour d'une table préparant une donation pour l'achat d'un logement](https://www.mursetcapital.fr/_astro/don-argent-enfant-montant-sans-droits-73.DgH_N6c4_Z1DVjbu.webp?dpl=dpl_4UCs4jWyJi9QH4LEZDwzsWWndbfX)

« Combien peut-on donner sans déclarer ? » La question revient chaque fois que des parents veulent aider un enfant à constituer l’apport de son premier achat. Elle part pourtant d’un malentendu. Une somme d’argent donnée à son enfant peut échapper totalement aux droits de donation, jusqu’à des montants élevés, mais elle doit en règle générale être déclarée. Payer des droits et déclarer un don sont deux obligations distinctes. Les confondre expose à deux risques : renoncer à une aide par peur de l’impôt, ou transmettre sans trace écrite et le regretter plus tard.

La réponse courte tient en quelques chiffres fixés par le Code général des impôts. Chaque parent dispose d’un abattement de **100 000 euros** par enfant, renouvelable tous les quinze ans. S’y ajoute une exonération spécifique pour les dons de sommes d’argent, de 31 865 euros, sous conditions d’âge. Deux parents peuvent donc transmettre à un même enfant jusqu’à 263 730 euros sans droits sur une période de quinze ans, à condition de respecter les règles de chaque dispositif.

Je précise un point dès maintenant : je suis courtier en financement patrimonial, pas conseiller fiscal. Les règles citées ici sont celles publiées par l’administration fiscale et [service-public.fr](https://service-public.fr/) à la date de rédaction. Pour votre situation précise (régime matrimonial, donations antérieures, équilibre entre vos enfants), c’est votre notaire qui tranche. Mon rôle intervient à un autre moment, quand la donation est décidée mais que les liquidités ne sont pas disponibles sans vendre un bien.

Ce guide suit l’ordre dans lequel je vois les familles avancer : vérifier ce qui a déjà été donné, comprendre la différence entre déclaration et droits, choisir le bon dispositif, combiner les abattements, puis éviter les erreurs qui coûtent cher. Comptez une à deux heures pour rassembler les éléments, et un rendez-vous chez le notaire si la somme est importante.

## De quoi avez-vous besoin avant de donner ?

Une donation se prépare avec quelques documents simples. Sans eux, vous risquez de calculer un abattement que vous avez déjà consommé.

Avant de fixer un montant, réunissez :

* la liste des donations déjà consenties à chaque enfant depuis quinze ans, avec leur date et leur montant ;
* votre âge et celui de l’enfant bénéficiaire, qui conditionnent certaines exonérations ;
* l’objet du don (apport pour une résidence principale, travaux, aide ponctuelle) ;
* l’origine des fonds : épargne disponible, placement à débloquer, ou financement à mettre en place.

Le premier point est celui que les familles sous-estiment. Un don de 40 000 euros fait il y a huit ans réduit d’autant l’abattement disponible aujourd’hui. Le compteur ne repart à zéro qu’une fois les quinze ans écoulés, date à date.

Pour vérifier cette étape, demandez-vous si vous pouvez répondre sans hésiter à la question suivante : « Combien ai-je déjà transmis à cet enfant, et quand ? » Si la réponse est floue, votre notaire peut retrouver les actes passés devant lui, et votre espace particulier sur [impots.gouv.fr](https://impots.gouv.fr/) conserve les dons déclarés en ligne.

Mon conseil pratique : notez aussi l’objet précis du don. Quand les fonds servent d’apport à un achat immobilier, la banque de l’enfant demandera la preuve de leur origine. Une donation déclarée, datée, avec un montant clair, répond à cette question sans discussion.

## Étape 1 : distinguer déclarer et payer

C’est ici que l’expression « sans déclarer » induit en erreur. Un don d’argent peut être exonéré de droits tout en restant soumis à déclaration. Les deux notions fonctionnent séparément.

La règle affichée par l’administration fiscale est simple : un don manuel de somme d’argent doit être déclaré par celui qui le reçoit, même lorsque l’abattement couvre la totalité du montant. La déclaration se fait sur formulaire papier ou en ligne depuis l’espace particulier. Aucun droit n’est réclamé si le montant reste dans les abattements disponibles. Le don familial de sommes d’argent (l’exonération de 31 865 euros) impose en outre un délai : il doit être déclaré dans le mois qui suit sa réalisation pour ouvrir droit à l’exonération.

Pourquoi déclarer quand rien n’est dû ? Pour trois raisons concrètes. La déclaration fait courir le délai de quinze ans. Elle fixe une date et un montant opposables, utiles lors de la succession. Elle fournit à la banque de l’enfant la justification de l’apport.

Une seule catégorie échappe vraiment à la déclaration : le _présent d’usage_. Il s’agit d’un cadeau offert à l’occasion d’un événement (anniversaire, mariage, naissance, réussite à un examen) dont le montant reste raisonnable au regard de vos revenus et de votre patrimoine. Aucun plafond chiffré n’existe dans la loi. Un chèque de 1 000 euros pour un diplôme n’a rien d’anormal pour des parents aux revenus confortables ; 50 000 euros « pour Noël » ne seront pas regardés comme un présent d’usage.

Point de vérification : votre don est-il lié à un événement et proportionné à vos moyens ? Si oui, c’est probablement un présent d’usage. Sinon, préparez la déclaration.

## Étapes 2 à 4 : choisir le bon dispositif

Trois outils se superposent. Chacun a ses conditions, et c’est leur articulation qui détermine la somme transmissible sans droits.

### L’abattement de 100 000 euros par parent

Chaque parent peut donner jusqu’à 100 000 euros à chacun de ses enfants sans droits, tous les quinze ans. Cet abattement vaut pour tout type de bien : argent, titres, part d’un immeuble. Au-delà, le barème en ligne directe s’applique par tranches, de 5 % à 45 %.

Exemple concret : un couple marié donne 80 000 euros à sa fille pour l’apport de son appartement, soit 40 000 euros chacun. Aucun droit n’est dû, et chaque parent conserve 60 000 euros d’abattement disponible pour cet enfant jusqu’à l’expiration du délai.

Mon conseil : faites donner chaque parent séparément sur la déclaration. Un don « du couple » mal rédigé peut être imputé sur un seul abattement.

### Le don familial de sommes d’argent

Cette exonération de 31 865 euros s’ajoute à l’abattement précédent. Elle suppose que le donateur ait moins de 80 ans le jour du don, que l’enfant soit majeur (ou émancipé), et que le don porte sur une somme d’argent : virement, chèque ou espèces. Elle se renouvelle elle aussi tous les quinze ans. Les grands-parents peuvent l’utiliser au profit de leurs petits-enfants.

**Vérification** : l’âge du donateur au jour du virement, pas au jour de la décision. À 79 ans et onze mois, l’exonération s’applique ; une semaine après le quatre-vingtième anniversaire, elle tombe.

### Le dispositif temporaire lié au logement

La loi de finances pour 2025 a créé une exonération temporaire pour les dons d’argent affectés à l’acquisition d’un logement neuf ou en VEFA destiné à la résidence principale, ou à des travaux de rénovation énergétique de cette résidence principale. Ce dispositif est limité dans le temps et soumis à des conditions strictes d’utilisation des fonds. Avant de vous y appuyer, faites confirmer par votre notaire qu’il s’applique encore à la date de votre don et que le projet de votre enfant entre dans son champ.

Attention

un don non déclaré dans le mois ne bénéficie pas de l’exonération du don familial de sommes d’argent. Programmez la déclaration le jour même du virement.

À lire aussi

* [Donation de la nue-propriété avec réserve d’usufruit : transmettre ses biens locatifs en gardant les loyers](https://www.mursetcapital.fr/guides/donation-nue-propriete-reserve-usufruit)
* [Donation-partage d’un parc immobilier : avec usufruit, inconvénients et financement des soultes](https://www.mursetcapital.fr/guides/donation-partage-parc-immobilier)

## Étape 5 : combiner les abattements sans déséquilibrer la famille

Une fois les dispositifs compris, la question devient stratégique. Jusqu’où aller, et comment ne pas créer d’injustice entre vos enfants ?

Voici le plafond théorique, pour deux parents et un enfant majeur, avec des parents de moins de 80 ans et aucune donation dans les quinze dernières années.

![Grille des abattements cumulables pour deux parents donnant à un enfant](https://www.mursetcapital.fr/images/articles/don-argent-enfant-montant-sans-droits-74.svg) 

Plafonds applicables en ligne directe, hors dispositif temporaire, sous réserve de validation par votre notaire.

Le deuxième sujet tient à l’équilibre familial. Une donation simple est considérée comme une avance sur la part d’héritage de l’enfant. Au décès, elle sera rapportée à la succession, pour sa valeur réévaluée dans certains cas. Si vous aidez un seul de vos trois enfants, les deux autres le retrouveront dans le partage. La _donation-partage_, rédigée par le notaire, fige au contraire les valeurs au jour de l’acte et associe tous les enfants. Elle convient bien quand plusieurs enfants doivent être aidés, à des moments différents, avec un souci d’égalité.

Reste le point que peu d’articles abordent : le montant qu’il est fiscalement possible de donner dépasse souvent ce que les parents ont réellement en liquidités. Beaucoup ont un patrimoine immobilier conséquent et une épargne modeste. La tentation est alors de vendre un appartement locatif pour financer l’apport.

J’ai accompagné un couple dans ce cas précis. Il voulait aider l’un de ses enfants à acheter sa résidence principale en constituant, par une donation, l’apport attendu par les banques. Un financement a été mis en place pour permettre aux parents de réaliser cette donation. Les sommes transmises ont complété l’apport de l’enfant, réduit le crédit nécessaire à l’acquisition et renforcé le plan de financement présenté pour l’achat. Ce type de montage suppose que les parents aient une capacité de remboursement réelle : la valeur du bien ne suffit jamais à elle seule. Je détaille cette approche sur la page consacrée au [financement d’une donation](https://www.mursetcapital.fr/financer-donation).

## Les erreurs qui coûtent cher

La plupart des difficultés que je vois arrivent après la donation, au moment où la banque de l’enfant ou le notaire de la succession pose des questions.

La première erreur consiste à verser l’argent sans aucune trace. Un virement intitulé « aide » sans déclaration laisse l’enfant incapable de justifier l’origine de son apport. Certaines banques demandent alors une attestation, voire un acte, et le dossier de prêt prend du retard. Déclarez le don et conservez le justificatif de virement avec l’intitulé « donation ».

Deuxième erreur fréquente : oublier une donation ancienne. Des parents pensent disposer de 100 000 euros d’abattement chacun, alors qu’ils ont financé les études ou la voiture de leur fils il y a dix ans par un don déclaré. Le calcul est faussé, et des droits apparaissent là où personne ne les attendait. Reprenez l’historique complet avant de fixer un montant.

Troisième piège : présenter comme un prêt ce qui est en réalité un don, ou l’inverse. Un prêt familial sans reconnaissance de dette, sans échéancier et jamais remboursé peut être requalifié en donation. À l’inverse, si vous voulez vraiment prêter, rédigez un contrat de prêt, avec des remboursements effectifs.

Enfin, certains parents vident leur épargne de précaution pour l’apport. À 65 ans, se priver de toute réserve pour un projet qui aurait pu être financé autrement fragilise leur propre situation. Gardez un matelas de sécurité et étudiez les autres options de financement avant de liquider vos placements.

Astuce

demandez à votre notaire de rédiger un simple acte de don manuel, ou au minimum une attestation. La banque de votre enfant l’acceptera plus facilement qu’un relevé de compte.

## Ressources utiles et que faire si le projet bloque

Trois sources suffisent pour vérifier les règles et préparer votre dossier. [Service-public.fr](https://service-public.fr/) publie des fiches à jour sur les dons d’argent, les abattements et le présent d’usage. Le Bulletin officiel des finances publiques (BOFiP) détaille l’interprétation administrative des textes, utile si votre situation sort du cas général. L’espace particulier sur [impots.gouv.fr](https://impots.gouv.fr/) vous permet de déclarer le don en ligne et d’en garder la trace.

Les bons interlocuteurs sont connus. Le notaire valide la forme de la donation, son articulation avec la succession et l’éventuelle donation-partage. L’expert-comptable intervient si l’argent provient d’une société, d’une SCI ou d’un compte courant d’associé. Je travaille avec les deux quand un financement est nécessaire, car la donation touche à la fois au patrimoine, à la fiscalité et à la capacité de remboursement.

Que faire si ça ne marche pas ? Plusieurs situations se présentent régulièrement.

* La banque refuse de financer les parents à cause de leur âge : un refus ne ferme pas toutes les portes. Il tient souvent à la façon dont le dossier a été lu. Certains prêteurs financent des profils de plus de 60 ou 70 ans quand le patrimoine et les flux sont présentés ensemble.
* Le patrimoine est en SCI : la question devient celle de l’entité qui porte la dette, et elle se règle avec l’expert-comptable.
* Les parents vivent à l’étranger : la fiscalité de la donation dépend alors de règles internationales à faire vérifier par le notaire, et le financement passe par des prêteurs qui connaissent ce profil.
* L’abattement est déjà consommé : le notaire peut chiffrer les droits dus, parfois modestes au regard du projet, pour décider en connaissance de cause.

Dans chacun de ces cas, la réponse dépend de ce que vous possédez, de ce que vous pouvez rembourser et de la structure qui détient vos biens. Aucune règle générale ne remplace cette lecture du dossier.

## Préparer votre donation dès cette semaine

Deux parents peuvent transmettre à un enfant majeur jusqu’à 263 730 euros sur quinze ans sans droits, en combinant l’abattement de 100 000 euros et le don familial de 31 865 euros chacun. Ce montant reste soumis à déclaration, sauf pour les véritables présents d’usage. La déclaration protège l’enfant face à sa banque et la famille lors de la succession.

Commencez par une action simple : listez, pour chaque enfant, les dons déjà consentis depuis quinze ans, avec leur date. Appelez ensuite votre notaire pour valider le montant disponible et la forme de l’acte. Si vous voulez donner mais que vos liquidités sont immobilisées dans vos biens immobiliers, ne vendez pas avant d’avoir fait étudier la situation.

C’est là que j’interviens. Je construis le dossier avec votre notaire et votre expert-comptable, en présentant ensemble votre patrimoine, votre capacité de remboursement et la structure qui portera la dette. Je ne promets ni montant ni délai avant d’avoir analysé les pièces, et aucun frais n’est versé avant le déblocage des fonds. Pour savoir si votre donation peut être financée sans céder de bien, **présentez votre projet** : l’étude gratuite commence par vos réponses à six questions sur le besoin, vos biens, vos revenus, la structure de détention, la dette et la garantie.

Ce guide a une vocation d'information générale et ne constitue ni une offre de crédit ni un conseil personnalisé. Chaque situation s'étudie au cas par cas, avec votre notaire et votre expert-comptable pour les aspects juridiques et fiscaux.

![Portrait de Brahim Guerfi](https://www.mursetcapital.fr/_astro/brahim-guerfi.BAB91cBj_Z1tEmKh.webp?dpl=dpl_4UCs4jWyJi9QH4LEZDwzsWWndbfX)

L'auteur

Brahim Guerfi

Depuis plus de 25 ans, j'exerce dans les métiers du crédit et du financement : assurance, banque, puis courtage. J'accompagne dirigeants, associés de SCI, familles et non-résidents dans le financement adossé à leur patrimoine immobilier, en lien avec leur notaire et leur expert-comptable.

[Mon parcours](https://www.mursetcapital.fr/#apropos)[Dossiers financés](https://www.mursetcapital.fr/#cas)[LinkedIn](https://www.linkedin.com/in/brahimguerfi/)[Présenter mon projet](https://www.mursetcapital.fr/etude-gratuite)